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國地稅合并背景下的建筑與房地產企業合同控稅策略運用及案例分享

【課程編號】:MKT042056

【課程名稱】:

國地稅合并背景下的建筑與房地產企業合同控稅策略運用及案例分享

【課件下載】:點擊下載課程綱要Word版

【所屬類別】:稅務會計培訓

【時間安排】:2020年12月04日 到 2020年12月05日3380元/人

2019年11月22日 到 2019年11月23日3380元/人

2018年11月09日 到 2018年11月10日3380元/人

【授課城市】:重慶

【課程說明】:如有需求,我們可以提供國地稅合并背景下的建筑與房地產企業合同控稅策略運用及案例分享相關內訓

【其它城市安排】:廈門

【課程關鍵字】:重慶國地稅合并培訓,重慶合同控稅策略培訓

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課程介紹

經濟合同決定企業的納稅義務。這絕對是一種誤導!

范冰冰可能就是這種誤導的受害者:崔永元曝光其采用陰陽合同偷稅逃稅之后,國稅總局已責令無錫等地稅務機關予以徹查。

但受害的又何止范冰冰等公眾人物呢?我們的企業也深受其害!

事實上,經濟合同根本不可能決定企業納稅。企業的納稅只能由其經濟業務及其具體內容決定。經濟合同更多的是作為稅收憑證,與發票、結算單據等共同構成證據鏈,為企業經濟業務提供有效的證明。

當然,經濟合同更多的是作為納稅管理工具,為企業納稅籌劃及其運作提供有效的法律保障,進而防控、規避、化解企業的納稅風險。

本課程以經濟合同基本法律知識為基礎,結合當前稅收制度改革的進一步深化、發票管理手段與措施的全面規范、金三系統的全面上線運營等等大數據稅收征管及其改革為背景,以企業納稅籌劃操作、涉稅風險防控、規避與化解為主線,通過對若干真實案例的分析與梳理,使廣大財稅、合同、法務人員等,巧妙利用經濟合同,有效規避納稅風險。

課程收益

讓您和您的企業財稅、合同、法務人員一課在手,稅收無憂!

1.讓您了解大數據征管改革下企業面臨的深層稅收風險;

2.使您熟悉日常經濟合同簽訂與履行中的諸多涉稅風險點;

3.促進企業合同管理水平的提升,特別是促進合同涉稅風險的防控能力提高;

4.使您能在日常工作中將合同管理與企業納稅管理有機協同;

5.能夠使企業熟練運用經濟合同實施有效的納稅籌劃,爭取最大化的稅收收益;

6.運用合同手段規避經濟合同籌劃所引發的納稅籌劃風險,確保納稅籌劃成功。

課程對象

各建筑與房地產企業財務總監、稅收總監,財務主管、稅收主管,財務部長、稅收部長,稅收經理、財務經理,銷售主管、銷售經理,采購主管、采購經理,企業合同、法務人員以及企業財務會計和其他財稅人員。

課程大綱

第一節:合同涉稅風險防控的現實意義

1.范冰冰疑似陰陽合同偷稅風波

2.虛開發票偷稅風險是如何化解的

3.稅率調整引發的合同糾紛及其思考

⑴ 稅率調整新政策梳理與解讀

⑵ 五一之后還能開具11%的專票嗎?

⑶ 如甲方非要11%的專票,企業如何應對?

⑷ 甲方要降低工程款,合理嗎?

4.社保新政、個稅新政與合同思維

⑴ 社保新政與個人所得稅新政介紹

⑵ 勞動合同中自愿放棄社保是否有效?

⑶ 勞動變勞務真的能夠有效規避社保與個稅嗎?

⑷ 以報銷發票代替工資發放能規避個稅嗎?

⑸ 化解45%的工資稅負,合同能做什么?

⑹ 設立非法人實體能有效降低個稅嗎?

第二節:國地稅合并促進大數據征管改革

1.商事制度改革啟動全面信息共享

2.全面營改增消除了涉稅信息的分割

3.發票管理改革啟動收支信息監控

4.金稅三期標志著一個時代的開始

5.推行實名辦稅獲取財稅人員信息

6.實施納稅信用管理構建誠信體系

7.國地稅合并全面強化大數據征管

⑴ 企業納稅成本將大幅度下降

⑵ 地方稅策不統一局面將大為改觀

⑶ 國地稅間的稅源爭奪將根本消除

⑷ 納稅人將不再擁有涉稅信息隱私

⑸ 既往的涉稅違法問題將會得到清算

⑹ 納稅人的違法成本將會顯著增大

⑺ 納稅籌劃與風險規避空間將被壓縮

⑻ 依法治稅將進一步強化并落實

第三節:合同、稅收及其與企業成本間的關系

1.利潤既定情況下不是增加收入而是降低成本

2.降低企業稅負與企業成本間的關系辨析

3.降低稅收成本比降低工資成本更容易

4.企業會計憑證與企業成本間的關系辨析

5.經濟合同不是會計憑證卻是稅收憑證

6.合同、票據是降低企業成本的有效證明

7.經濟合同永遠決定不了企業的納稅

8.經濟合同及票據是最有效的納稅管理工具

9.經濟合同與企業納稅必須實現完美結合

10.納稅與合同發生沖突時的法律適用問題

11.全面增值稅時代合同與票據協同管理的意義

第四節:商品購銷中涉稅風險的合同管控

1.合同中必須規定涉稅條款嗎?NO!

2.商品購銷中票據的合同處理與風險防控

⑴ 合同票據類型條款與稅收風險的防控

⑵ 合同票據出具時間條款與稅收風險管控

⑶ 合同票據出具時間條款與滯留票管控

⑷ 合同票據的協助義務與稅收風險防控

⑸ 合同票據法律效力條款與稅收風險處置

⑹ 合同約定與發票管理法漏洞風險的規避

⑺ 合同票據違約責任條款與稅收風險規避

⑻ 合同簽訂與虛開增值稅專用發票風險規避

3.合同主體條款的涉稅風險及其合同處置操作

⑴ 增值稅時代合同主體約定的內容與意義

⑵ 與誰簽合同:一般納稅人OR小規模納稅人?

⑶ 專用發票與進項抵扣下的合同主體選擇

⑷ 貨物采購運輸主體的選擇與成本化解

⑸ 合同主體的選擇與三流合一風險處置

⑹ 工程分包主體的選擇與應對操作

⑺ 甲方不愿采購物資材料時的合同處理

⑻ 農產品采購與進項抵扣中的籌劃操作

4.合同標的條款涉稅風險的合同管控與處置

⑴ 合同標的條款在合同中清晰約定的稅法意義

⑵ 兼營業務與混合銷售下的合同條款操作

⑶ 提供勞務并銷售貨物的合同條款處理

⑷ 銷售自產貨物并建筑安裝勞務的合同應對

⑸ 賣房贈送汽車與家電的合同處理并不相同

⑹ 建筑工程水電費進項抵扣風險的規避

⑺ 商品編碼時代與合同標的協調

5.合同價款報酬的涉稅風險的合同管控與處置

⑴ 合同價格條款的含稅與不含稅約定

⑵ 銷售折扣與折扣銷售的合同約定

⑶ 銷售折讓與銷售賠款的風險防控

⑷ 包裝物的合同的體現與涉稅風險規避

6.商品購銷合同其他涉稅風險的防控與處置

⑴ 銷售時間的選擇與虧損彌補的處理

⑵ 結算方式的選擇與納稅地點的確定

⑶ 收款方式的約定與涉稅風險協調

第五節:租賃業務中涉稅風險的合同管控

1.關聯方研發費用加計扣除中的合同應用

2.借款采購設備涉稅風險的合同處置

3.不動產租賃與服務提供的選擇與運用

4.房租合同轉換為倉儲或者物業管理的風險

5.房屋租賃中設備與土地的分割與選擇

6.技術轉讓合同中設備銷售處理風險

7.設備銷售中技術培訓業務的風險防控

8.融資租賃業務合同中的處理技巧

9.售后回租業務中合同條款的稅收處理

第六節:融資借款業務中涉稅風險的合同管控

1.借款利息進項不得抵扣的合同處理

2.借款利息本質分析及借款利率條款的約定

3.關聯方關系判斷及借款對象的選擇規劃

4.企業向自然人借款的合同與票據處理

5.股東與職工向企業借款的風險規避

第七節:勞動合同中涉稅風險的合同管控

1.工資薪金的稅收政策分析與合同處理

2.勞務用工報酬的稅收處理與合同籌劃操作

3.各項獎金的合同約定與籌劃運用

4.解除合同關系操作與綜合風險處理技巧

5.工商業保險的涉稅風險與合同運作

第八節:投資設立中涉稅風險的合同管控(視情選講)

1.企業投資章程涉稅風險的合同管控與票據處理

⑴ 投資章程是企業最基本的合同與憑證

⑵ 投資協議中的分配條款直接關系稅收負擔

⑶ 股東約定導致稅收增加下的憑證處理方案

⑷ 投資資金實繳約定條款的涉稅風險與處置

2.資產投資協議涉稅風險的合同管控與票據處理

⑴ 非貨幣性資產投資中稅負的合同與票據規避

⑵ 第三方增資引發的涉稅風險與合同處理

⑶ 納稅人政策與建筑施工企業分子公司選擇

⑷ 對賭協議不當引發的稅收風險與案例分析

3.招商引資協議涉稅風險的合同管控與票據處理

⑴ 招商引資合同中稅收優惠的約定與處理

⑵ 招商引資獎勵的合同約定與票據處理

4.土地受讓合同涉稅風險的合同管控與票據處理

⑴ 地產企業規避契稅、土地增值稅的土地受讓策略

⑵ 兩個協議、兩套憑證、兩重稅收未必增加稅負

⑶ 土地受讓時間條款與土地使用稅納稅義務

⑷ 土地返還款變身獎勵的合同處置風險案例

第九節:專家現場與您答疑互動,學員問老師答,疑難問題不帶回家。

胡老師

注冊稅務師、法律碩士、國內著名財稅專家。長期從事企業納稅籌劃研究與實務操作。在《財政研究》、《經濟研究參考》、《涉外稅務》、《財會通訊》、《稅務與經濟》等報刊發表論文百余篇、實務類文章六百余篇,有十余篇文章被中國人民大學報刊復印資料全文轉載;出版有《新納稅申報表填報》、《個人所得稅法解讀》、《企業所得稅匯算清繳手冊》等。現為北京財稅研究院、瑞昌財學院特聘教授;中國建筑財稅協會、中國稅網特約專家;中國納稅答疑網答疑專家,個人所得稅專家庫成員,在業界享有“財稅百事通”、“稅法活字典”稱號;長期從事建筑業、房地產行業的稅收政策操作、稅收籌劃、稅務稽查風險防控、投融資運作、所得稅匯算清繳等課程的講授,深受廣大學員好評。先后在北京、上海、深圳、廣州、南京、鄭州等100多個城市舉辦過講座與培訓。其授課特點是:總能將法律邏輯與會計嚴謹融為一體,實現豐滿理論與骨感實操的和諧統一,睿智中飽含幽默,調侃中盡顯專業。

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